As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016How om te verhoed dat die betaling van dubbele belasting op werknemer voorraad opsies enigiemand wat deelneem aan 'n werknemer voorraad opsie of voorraad aankoop plan by die werk kon hul belasting mdash veel betaal miskien deur 'n baie mdash as hulle donrsquot verstaan 'n verslagdoening vereiste dien effekte in 2014. Onder die vereiste het, al makelaars moet kostegrondslag op Vorm 1099-B vir voorraad wat beide verkry en verkoop op of na 1 Januarie 2014 te rapporteer, deur 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan op 'n manier wat kan lei tot dubbele belasting, tensy die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. die nuwe vereiste geld nie vir beperkte voorraad toegeken aan werknemers maak. ldquoItrsquos baie verwarrend en skrikwekkend, rdquo sê Barbara Bakša, uitvoerende direkteur van die Nasionale Vereniging van Stock Plan Professionals. ldquoThe belangrikste ding is nie om te aanvaar dat die koste basis berig op Vorm 1099-B korrek is. Jy moet vertroue in jou begrip van hoe dit werk om die aanpassing te rapporteer en nie bang die IRS sal dit hanteer as 'n fout op jou part. rdquo Stock vergoeding wees het, is algemeen in die Bay Area, veral in tegnologie. Werknemers wat verlede jaar maatskappy voorraad verkoop moet begin ontvang hul 1099s in die middel van Februarie. Die IRS het nie afgegaan het nie sy weg na belastingbetalers oor hierdie tikkende tydbom waarsku. Werknemers moet aandag skenk aan alles wat hulle van hul werkgewer en makelaarsfirmas kry en sterk oorweeg raadgewende n belasting professioneel. Makelaarsfirmas gebruik Form 1099-B aan die verkoop van voorraad en ander sekuriteite aan kliënte en die IRS te meld. Koste basis is wat jy betaal vir die voorraad, insluitend kommissies. Opbrengs wat jy het uit die verkoop, nadat kommissies. In 'n normale voorraad verkoop, is die verskil tussen die koste basis en opbrengs gerapporteer as 'n kapitale wins of verlies op Bylae D. Einde van die storie. Maar voorraad onder 'n werknemer opsie of aankoop plan verkry is anders. Ten minste 'n paar van jou wins word beskou as vergoeding en belas as gewone inkomste. Dit sal ingesluit word as lone, in boks 1 van jou W-2 Form. Maar die verkoop ook moet berig oor Bylae D. En daarin lê die knoop: Tensy jy jou koste grondslag aan te pas, deur die toevoeging van die vergoeding komponent, sal daardie bedrag belas word twee keer mdash as gewone inkomste en kapitaalwins. Vanaf 2011 deur middel van 2013, makelaars het die opsie om die aanpassing vir die werknemer en die aanmelding van die korrekte grondslag opgestel op Vorm 1099-B. En die meeste het. Onder die nuwe reëls, kan makelaars hierdie aanpassing op aandele wat op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan maak nie. Hulle kan net meld die onaangepaste grondslag, of wat die prys betaal vir die voorraad werknemer. Om dubbele belasting te vermy, moet die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. Waarskuwing maak: Moet nie die boks ldquo1g Adjustmentsrdquo op Vorm 1099-B om hierdie aanpassing wat vir iets heeltemal anders te maak. Die inligting wat nodig is om die aanpassing te maak sal waarskynlik in aanvullende materiaal wat kom met jou 1099-B. Stock opsie voorbeeld Letrsquos begin met 'n eenvoudige voorbeeld: Sê jy 'n opsie om voorraad te bekom in jou maatskappy op 10 per aandeel is toegestaan. (Ons sal aanneem dit is 'n nonqualified opsie aansporing voorraad opsies is 'n bietjie anders, maar ook onder die nuwe vereiste val.) Wanneer die voorraad is op 30, jy jou opsie uit te oefen en gelyktydig te verkoop die voorraad. Jy het 'n wins van 20. Al is dit gewone inkomste. ldquoThe maatskappy sal terughou en rapporteer dat 20 op jou W-2 as inkomste. Die makelaar sal uitreik 'n 1099 vir die verkoop. Dit sal 'n koste basis van 10, wat jy betaal vir die voorraad. Maar jou basis is regtig 30, sê rdquo Bakša. Om te verhoed dat die betaling van belasting op daardie 20 twee keer, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Wat gebeur as jy die opsie uitgeoefen in 2014, toe die markprys is 30, maar vasklou aan die voorraad en verkoop dit vir 40 in 2015 In hierdie geval 20 sal bygevoeg word om W-2 vir 2014, maar jy wonrsquot n 1099-B vir 2014. vir 2015, sal jy 'n 1099-B toon 10 in koste basis en 40 in verkope opbrengs te kry. Om dubbele belasting op die 20 voorkom, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Die oorblywende 10 sal belas word as 'n kapitaalwins te maak. Vir aandele onder 'n werknemer voorraad aankoop plan verkry, die aanpassing hang af van hoe lank jy die voorraad na die aankoop hou. Die scenario is te kompleks om voorbeelde te gee op hierdie punt. Let daarop dat die nuwe reëls geld slegs vir voorraad wat in 2014 of later onder hierdie planne. Itrsquos nie duidelik wat beteken verkry. Sommige makelaarsfirmas met behulp van die datum n voorraad opsie toegestaan is as die verkrygingsdatum sommige gebruik die datum n voorraad opsie uitgeoefen. Vir voorraad aankoop planne, die verkrygingsdatum is gewoonlik die aankoop datum, sê Bakša. In elk geval, vir voorraad wat onder een van hierdie planne verkry voor 2014, makelaars het die opsie om die aanmelding van die reg grondslag (aangepas) of die verkeerde basis (onaangepaste). Nie alle makelaars rapporteer dit op dieselfde manier. Vir konsekwentheid, sal sommige makelaars, insluitend E-Handel en Fidelity, die onaangepaste grondslag vir alle verkoop in 2014 onder hierdie planne ongeag wanneer hulle verkry aandele aan te meld. Fidelity sal insluit aangepaste basis in 'n aanvullende dokument. Charles Schwab neem een benadering vir voorraad opsies en 'n ander vir voorraad aankoop planne. Dit dui daarop dat opsies gewoonlik nie vestig, of beskikbaar vir verkoop word, vir ten minste een jaar na die toekenningsdatum. As gevolg hiervan, baie min kliënte verkoop voorraad in 2014, wat ook in 2014 toegestaan is dus vir 2014, sal dit aangepaste grondslag vir alle verkry deur opsies aandele aan te meld. Vir 2015 en daarna, sal dit onaangepaste grondslag aanmeld vir al opsie aandele. Vir aandele onder werknemer voorraad aankoop planne verkry egter Schwab sal onaangepaste grondslag verslag vir alle aandele, ongeag wanneer hulle verkry is. Intuit, die outeur van TurboTax, sê werknemers wat sy belasting-voorbereiding sagteware te gebruik om die korrekte aanpassings te maak deur middel van die onderhoud proses sal wees. ldquoRegardless van hoe die makelaar verslae dit, gaan ons dit regkry, rdquo sê Bob Meighan, 'n vise-president met TurboTax. Geen aanpassing nodig Bruce Brumberg, stigter van Mystockoptions, het gesê die meeste mense wat voorraad verkoop verkry deur opsie of aankoop planne sal vergoeding inkomste het en nodig het om 'n aanpassing op Vorm 8949 maak (tensy die makelaar die aanpassing gemaak). Die enigste keer wat hulle sal nie vergoeding het, en nie nodig het om 'n aanpassing te maak, is as hulle: bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en hou dit lank genoeg om 'n kwalifiserende ingesteldheid te kry (ten minste twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar vanaf die aankoop) . bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en verkoop die voorraad vir minder as wat hulle betaal. bullSold voorraad verkry deur 'n aankoop plan vir minder as die koopprys in 'n kwalifiserende ingesteldheid. Die nuwe verslagdoening vereistes geld nie vir beperkte voorraad. Werknemers betaal niks vir beperkte voorraad. Wanneer dit baadjies, is die hele waarde op die vestigingsdatum behandel as vergoeding en by hul W-2 vir daardie jaar. Veronderstel 'n werknemer kry beperkte voorraad wat die moeite werd 1000 toe dit baadjies en 1500 is wanneer dit verkoop word. Die 1000 word beskou as vergoeding en by die employeersquos W-2. Wanneer die voorraad verkoop word, sal die makelaar 'n 1099-B toon verkope opbrengs van 1500 te stuur. Dit was nog nooit gehad het om 'n koste basis op die 1099-B voorsien, en nog doesnrsquot. Sommige sal dalk 'n koste basis te voorsien en as hulle dit doen, is dit gewoonlik die aangepaste basis, wat is 1000. Kathleen Pender is 'n San Francisco Chronicle rubriekskrywer. Netto waarde loop Dinsdae, Donderdae en Sondae. E-pos: kpendersfchronicle blog: blog. sfgate / PENDER Twitter: kathpender loading5 Persoonlike Finansies Wenke vir Afgetredenes bron beeld: Getty Images. 1. Skep 'n begroting, of werk jou ou een Terwyl sy belangrikste vir almal om 'n begroting te volg. hierdie geld veral vir afgetredenes wat nie mag hê soveel opsies vir die opwekking van bykomende inkomste. 'N Begroting sal jou help om jou uitgawes te spoor en te identifiseer tendense wat jou anders te gooi vir 'n lus. Kom ons sê byvoorbeeld dat voordat jy afgetree het, jy jou gemiddelde koste vir gesondheidsorg geskat op 300 per maand. Maar wat as dat die getal blyk te wees baie hoër wees, aangesien jou mediese sorg is pretty much ononderhandelbaar, moet youll om veranderinge aan ander lewende kategorieë te maak om jou hoër koste vir gesondheidsorg te akkommodeer. Sonder 'n begroting, kan jy nie besef net hoeveel jy spandeer op mediese sorg en waar jy geleenthede om elders te red. Meer Van Fool Selfs as jy 'n begroting voor jy afgetree het, in gedagte hou dat jou uitgawes nou dat julle nie meer werk kan verander gehad het. Jy kan, byvoorbeeld, spandeer meer op ontspanning noudat jy meer vrye tyd op jou hande. Jou begroting moet iets wat jy nie net volg nie, maar werk gereeld te akkommodeer lewens steeds veranderende uitgawes. 2. Berei te betaal belasting Lees verder onder die inkomste wat jy ontvang in aftrede mag onderhewig wees aan belasting, en die meer bereid is jy vir daardie, hoe beter. Enige inkomste wat jy uit 'n aftree-plan soos 'n IRA of 401 (k) belas as gewone inkomste. Die enigste uitsondering is as jy 'n Roth IRA, in welke geval u onttrekkings belastingvrye sal wees. Jy sal betaal ook belasting op winste uit beleggings jy hou in 'n tradisionele makelaars rekening, en terwyl langtermyn winste word belas teen 'n laer koers as kort termyn winste. dont verwag om al jou winste te sak. Ten slotte, besef dat selfs jou Social Security inkomste isnt outomaties immuun teen belasting. As jou voorlopige inkomste is hoog genoeg is, kan 'n paar van jou voordele sowel belas word. 3. Hou af op Social Security As jy kan 'n paar afgetredenes hoef nie die luukse van die vertraging van hul Social Security voordele, maar as jy in staat is om te wag, sal jy beloon word met 'n ekstra geld. Vir elke jaar vertraag jy Social Security verby jou volle aftree-ouderdom. jy kry 'n 8 hupstoot in voordele tot die ouderdom van 70, op watter punt Theres geen bykomende aansporing vir die hou van af. Sê jou volle Social Security aftree-ouderdom is 66, jou volle maandelikse voordeelbedrag is 2000, en jy hoef te begin neem van voordele totdat jy 70. bereik Deur wag diegene vier jaar, sal jy verhoog jou maandelikse betaling te 2640 - vir die res van jou lewe . 4. Moenie oorbestee op behuising Behuising is dikwels die gemiddelde Amerikaners grootste maandelikse koste. en te veel betaal vir behuising kan groot verwoesting saai op jou begroting. As jy het die opsie om te skaal en laer jou behuising koste in die proses, dis iets om ernstig te oorweeg. Beweeg van 'n drie-slaapkamer meenthuis om 'n een-slaapkamer woonstel, byvoorbeeld, kan skeer 500 uit jou behuising koste en sit 'n ekstra 6000 'n jaar terug in jou sak. Selfs as jy die eienaar van jou huis blatante, dit nog steeds kan betaal om jou behuising opstel te heroorweeg. Huise is geneig om meer en meer onderhoud met verloop van tyd verg. Trouens, die gemiddelde huiseienaar spandeer 1 tot 4 van sy of haar huise waarde elke jaar op herstelwerk en onderhoud. Dit beteken dat as jou huis is die moeite werd 400,000, jy kan op enige plek 'n jaar spandeer vanaf 4000 tot 16.000 op onderhoud. En laasgenoemde is 'n mooi scary nommer vir iemand op 'n vaste inkomste - veral omdat dit nie die geval is selfs sluit huiseienaars versekering en Real Estate belasting, wat ook 'n manier van die verhoging van die verloop van tyd. Terwyl jy 'n emosionele band om jou huis kan hê, is dit dalk meer finansieel sin maak om af te laai wat kan likwideer 'n groot las en skuif na 'n meer bekostigbare huur in plaas. 5. Kyk vir afslag oral Een van die grootste parmantig van ouer is die oorvloed van afslag beskikbaar vir seniors - afslag wat 'n lang pad in die rigting van jou te help om geld te spaar kan gaan. Van restaurante om museums te fliek en teater kaartjies, daar is talle maniere om jou nuutgevonde vrye tyd op die goedkoop beset. Maar dit is nie net ontspanning sal jy bespaar op. Jy kan 'n paar van jou basiese lewenskoste, soos vervoer te verlaag, deur gebruik te maak van senior afslag, en jy kan kry 'n breek op voorskrif kos ook. Selfs 'n klein bedrag van besparings kan 'n verskil maak vir iemand op 'n vaste inkomste te maak. As jy 'n openbare bus twee keer 'n week te neem en skeer 2 af elke prys, in die loop van 'n jaar, sal jy gered meer as 200. Aftree nie die geval is moet 'n finansieel spanningsvolle tyd in jou lewe wees. Met 'n paar slim beweeg, sal jy goed wees op jou pad na die bestuur van jou geld en geniet aftrede tot die volste. Die 15.834 Social Security bonus meeste afgetredenes heeltemal miskyk As jy soos die meeste Amerikaners, jy 'n paar jaar (of meer) agter op jou aftreespaargeld. Maar 'n handvol van die min bekende quotSocial Veiligheidsraad secretsquot kan help verseker 'n hupstoot in jou aftree-inkomste. Byvoorbeeld: 'n maklike truuk kan jy betaal soveel as 15.834 meer. elke jaar Sodra jy leer hoe om jou Social Security voordele te maksimeer, ons dink jy kan met selfvertroue te tree met die gemoedsrus is al after. Simply kliek hier om te ontdek hoe om meer te leer oor hierdie strategieë. Probeer enige van ons dwase nuusbrief dienste gratis vir 30 dae. Ons Fools kan nie almal hou dieselfde menings, maar ons almal is van mening dat die oorweging van 'n wye verskeidenheid van insigte maak ons beter beleggers. Die Motley Fool 'n bekendmaking beleid. Get die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde, of selfs thousands. What Is die belastingkoers op Oefening Stock Options Verstaan die komplekse belasting reëls daardie werknemer voorraad opsies dek. Die meeste werkers ontvang slegs 'n salaris vir hulle werk, maar sommige is gelukkig genoeg is om voorraad opsies te ontvang sowel. Werknemer voorraad opsies kan dramaties verhoog jou totale vergoeding van die werkgewer, maar hulle het ook belastinggevolge wat jou opbrengs kan bemoeilik. Wat belastingkoers jy betaal wanneer jy voorraad opsies uit te oefen, hang af van watter soort opsies wat jy ontvang. Aansporing voorraad opsies teen nonqualified voorraad opsies Daar is twee tipes van werknemer voorraad opsies. As jou werkgewer volg sekere reëls, dan kan jy kry aansporing voorraad opsies, wat gunstige belasting eienskappe het. Ten einde 'n aansporing voorraad opsie uit te reik, moet jou werkgewer opsies aan werknemers onder beide 'n algemene plan dokument wat die hele maatskappy en 'n spesifieke opsie ooreenkoms met elke werknemer ontvang opsies gee. Die opsie kan 'n maksimum termyn van 10 jaar het, en die uitoefeningsprys moet op of bo die huidige aandeelprys wanneer toegestaan. As jy jou werk te verlaat, dan moet jy die opsie binne drie maande na jou beëindigingsdatum oefen. Die beloning vir aansporing voorraad opsies is dat jy nie het om enige belasting te betaal op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die voorraad wat jy ontvang by die tyd wat jy die opsie uit te oefen. Verder, as jy die voorraad vir 'n jaar te hou nadat jy oefen - en ten minste twee jaar na die datum waarop jy die opsie ontvang - dan enige wins word beskou as langtermyn kapitaalwinsbelasting en belas teen 'n laer koers. Hoekom nonqualified voorraad opsies Arent so goed soos aansporing voorraad opsies As die opsie nie die geval aan die vereistes van 'n aansporing voorraad opsie, dan is sy belas as 'n nonqualified voorraad opsie. In daardie geval, moet jy inkomstebelasting op jou gewone inkomste belastingkoers op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die voorraad wat jy ontvang by die tyd wat jy die opsie uit te oefen betaal. Daardie vraestel wins by jou belasbare inkomste, selfs as jy dit nie verkoop die aandele jy by die uitoefening van die opsie. Wanneer jy later verkoop jou aandele, die belastingkoers jy betaal hang af van hoe lank jy die aandele hou. As jy die aandele binne 'n jaar van wanneer jy die opsie uitgeoefen verkoop, dan betaal jy sal jou volle gewone inkomste belastingkoers op kapitaal kort termyn winste. As jy hulle hou langer as 'n jaar na oefening, dan laer langtermynkapitaalgroei winste tariewe van toepassing sal wees. Die sleutel in voorraad opsie belastinghantering is watter een van hierdie twee kategorieë sluit wat jy het gekry van jou werkgewer. Praat met jou HR departement om seker te maak jy weet watter een jy het, sodat jy kan dit korrek te hanteer. Hierdie artikel is deel van Die Motley Fools Kennis Sentrum, wat geskep is gebaseer op die inligting wat versamel wysheid van 'n fantastiese gemeenskap van beleggers. Wed graag jou vrae, gedagtes en opinies te hoor op die kennis Center in die algemeen of hierdie bladsy in die besonder. U insette sal ons help om te help om die wêreld te belê, beter E-pos ons by knowledgecenterfool. Dankie - en Fool op Probeer enige van ons dwase nuusbrief dienste gratis vir 30 dae. Ons Fools kan nie almal hou dieselfde menings, maar ons almal is van mening dat die oorweging van 'n wye verskeidenheid van insigte maak ons beter beleggers. Die Motley Fool 'n bekendmaking beleid.
No comments:
Post a Comment